Финансовый директор

Карьерные перспективы бухгалтеров

Почему люди мечтают о карьере? Они уверены, что, взобравшись на вершину корпоративного олимпа, смогут, наконец, получить больше свободного времени при большем заработке. Люди уверены, что, попав в кресло финансового директора, смогут наслаждаться относительно беззаботным существованием до конца своего трудового пути. Однако нельзя забывать об ответственности – финансовой, уголовной, моральной – которая является неотъемлемой частью функционала ТОП-менеджмента.

В такой серьезной сфере, как финансы, в интересах самого бухгалтера досконально изучить специальность как можно глубже. Не стоит добиваться стремительного взлета. Лучше ответственно подходить к своим непосредственным обязанностям, искренне интересоваться основным и сопутствующими направлениями деятельности.

Обязательно нужно регулярно повышать квалификацию, учиться новому, быть открытым для новых идей. Карьерный рост должен стать естественным следствием приложенных усилий, достойной наградой за добросовестный труд.

Предоставлять отчеты в срок

5 числа каждого месяца руководитель должен получать финансовую отчетность. Это нужно, чтобы составить план на предстоящий месяц: на основе актуальных цифр, а не интуиции.

Важно не опаздывать с отчетностью. Много ли толку от февральского отчета, если его подготовят 15 марта?. С 1 по 4 число в финансовом отделе компании идет бурная работа

Финансовый менеджер под руководством финдиректора собирает данные по каждому отдела и вносит их в таблицы. Циферка за циферкой появляется информация о выручке, расходах, количестве денег на счетах, дебиторке, кредиторке и чистой прибыли

С 1 по 4 число в финансовом отделе компании идет бурная работа. Финансовый менеджер под руководством финдиректора собирает данные по каждому отдела и вносит их в таблицы. Циферка за циферкой появляется информация о выручке, расходах, количестве денег на счетах, дебиторке, кредиторке и чистой прибыли.

Утром 5 числа вся эта информация попадает руководителю Дмитрию. Наконец-то он может запланировать работу компании на месяц вперед.

Права финансового директора

Финансовый директор имеет право:

• представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными компаниями, налоговыми органами, другими органами и организациями по финансовым вопросам;

• устанавливать служебные обязанности для подчиненных работников;

• запрашивать от структурных подразделений предприятия информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей;

• вносить на рассмотрение руководителя предприятия:

  • представления:

— о назначении, перемещении и освобождении от занимаемых должностей подчиненных работников;

— о поощрении отличившихся работников.

предложения о привлечении к дисциплинарной и материальной ответственности нарушителей производственной, трудовой и финансовой дисциплины;

вносить руководителю предприятия предложения о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц по результатам финансовых проверок;

участвовать в подготовке проектов приказов, инструкций, указаний, а также смет, договоров и других документов, связанных с решением финансовых вопросов;

взаимодействовать с руководителями всех структурных подразделений по вопросам финансово-экономической деятельности предприятия;

давать руководителям структурных подразделений предприятия указания по вопросам надлежащей организации и ведения финансовой работы;

подписывать финансовые документы;

визировать все документы, связанные с финансово-экономической деятельностью предприятия (планы, прогнозные балансы, отчеты, пр.);

самостоятельно вести переписку со структурными подразделениями предприятия, а также со сторонними организациями, налоговыми органами, органами государственной власти и местного самоуправления по финансовым вопросам;

знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей;

вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями;

требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.

Главные направления управления финансовыми потоками предприятия в кризис

Обеспечение достаточности денежных средств

Рассчитать оптимальный для предприятия объём свободных денежных средств можно с помощью различных методов.

1. Уточненный метод. Базируется на плановых значениях объемов производства и реализации продукции. Исходя из размеров выручки и дебиторской задолженности контрагентов рассчитывается поступление денежных средств на расчетный счет (или в кассу) компании.
2. Укрупненный метод. Используются фактические данные по выручке за предыдущие периоды, на их основе рассчитываются средние показатели, значения которых применяют для прогнозирования объемов денежных средств.
3. Экспресс-метод. На основе средних значений выручки за фактический период рассчитываются плановые показатели. Это достаточно упрощенный метод, который применим при управлении финансами малого предприятия.

Потребность в денежных средствах определяется по следующей формуле Дпл = (ОПпл: ОПср)*Дср – Апол + Апол.ср, где

• Дпл — плановый объём выручки от продажи товаров, работ, услуг;
• Дср — средняя выручка, рассчитанная на основе фактических значений за предыдущие периоды;
• ОПпл — объём товаров, отгруженных покупателям со склада предприятия;
• ОПср — средний объём товаров, отгруженных покупателям со склада предприятия, рассчитанный на основе фактических значений за предыдущие периоды;
• Апол — полученные от контрагентов авансовые платежи в плановом периоде;
• Апол. ср. — средний размер авансовых платежей от клиентов, рассчитанный на основе фактических значений за предыдущие периоды.

Все показатели измеряются в денежном выражении (в рублях).

Экономия на текущих затратах предприятия

Главная цель финансового менеджмента в условиях кризиса – сокращение расходов, управление дебиторской и кредиторской задолженностью. Это достигается путём использования предоплаты по контрактам с покупателями и работы с проблемными, просроченными обязательствами.

Реструктуризация кредиторской задолженности предприятия

Последствия экономических кризисов затрагивают всех игроков рынка. Поэтому и компании, и банки заинтересованы в своевременном погашении как основного долга по кредиту, так и процентов по нему. Достичь этого позволяет реструктуризация долга, которая предоставляет заемщику более выгодные условия погашения, а банку – сохраняет возможность получения процентных доходов по изначально сомнительному кредиту.

Отличительные черты реструктуризации:

1. изменение сроков погашения кредита (как правило, среднесрочные кредиты трансформируются в долгосрочные);
2. уменьшение ежемесячных платежей (за счет изменения сроков и процентных ставок);
3. списание части долга (при согласии банка);
4. предоставление беспроцентной отсрочки на погашение (так называемый льготный период).

Управление дебиторской задолженностью

Управление финансами предприятия в условиях нестабильной экономической ситуации требует грамотного управления её дебиторской задолженностью. Главная цель – ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности, то есть максимально быстрое её погашение покупателями. Это возможно за счет тщательного предварительного анализа платёжеспособности клиентов, использования авансовой системы оплаты или полной предоплаты до отгрузки продукции.

Реструктуризация предприятия

Реструктуризация компании обычно рассматривается как последний выход из сложившейся неблагоприятной для компании ситуации. Это связано с тем, что данный инструмент антикризисного управления достаточно трудоёмкий. Суть реструктуризации состоит в изменении организационной структуры и организационно-правовой формы компании путём слияния, поглощения или присоединения к другой организации.

Общие черты и отличия

Общими чертами у этих двух высших должностных лиц является то, что они оба являются руководящими и то, что они касаются денежных потоков компании. Более того – на малых, и вошедших в состояние средних, предприятиях эти должности может совмещать один и тот же человек, без формального разделения. Однако, на том сходства заканчиваются, а вот в чём их различия:

1. Подчинённость. Финансовый директор всегда подчиняется генеральному директору или совету директоров. Главбух же может подчиняться как гендиректору, так и финдиректору, так и совету, в зависимость от специфики иерархии той или иной компании.
2. Кем руководят. Финдиректор может руководить финансовым и планово-экономическим отделами, отделом труда и заработной платы и бухгалтерией. А главный бухгалтер может руководить только бухгалтерией.
3. Основные функциональные обязанности. Финдиректор осуществляет всеобъемлющий контроль над финансовыми потоками и рисками предприятия. Принимает непосредственное участие в планировании и контроле всей деятельности компании, обладая для этого широкими инструментами вроде привлечения инвестиций, ради обеспечения устойчивости и развития организации. Организует отчётность всего предприятия. Главбух организовывает ведение бухгалтерского учёта на предприятии и его учётной политики. Оприходование имущества компании, его финансовых средств, дебиторской и кредиторской задолженности и, конечно же, первичной документации.
4. Степень контроля денежных потоков. Финдиректор должен обладать полным контролем финансовых потоков. То есть не только видеть, как они текли в прошлом, или наблюдать в настоящем, но и направлять их, стремиться изменить так, чтобы в будущем их течение принесло наибольшую выгоду предприятию. Этим обусловлена вся его деятельность. Главный бухгалтер обладает ограниченным контролем над денежными потоками, чаще всего осуществляя корректировку расходной части и не допускает трат не связанных с деятельностью организации. В основном, в его ведении уже текущий ход денежных потоков, которые он не может полностью контролировать по причине того, что он призван следить за ними, но не менять.
5. Ответственность. Финдиректор несёт ответственность за всю деятельность предприятия, поскольку является одним из круга лиц, формирующих глобальное направление и ход компании, участвует в составлении стратегических планов и контролирует ход их претворения в жизнь. А также, в его ведении вся отчётность фирмы, в том числе бухгалтерская. Главбух несёт ответственность за ведение учёта, предоставление и достоверность бухгалтерской отчётности. Что является хоть и весомой частью документов, отражающих состояние организации, но не всеобъемлющей.

Подытожив, можно сказать, что различия между главным бухгалтером и финансовым директором представлены как количественно, так и качественно. Финдиректор является лицом, которое заведует большей частью сферы деятельности предприятия, куда же входит и бухгалтерский учёт, но им не ограничивается. При этом ответственность на нём значительно больше, равно как и инструментов влияния на работу компании. Не говоря уже о том, что финдиректор может занимать пост выше главбуха, будучи его непосредственным руководителем.

Главбух же представлен более узконаправленным должностным лицом, руководящим отделом специалистов по бухгалтерскому учёту и отчётности. В его ведении находится более частная сторона деятельности фирмы, строго говоря – опись имущества и активов компании. Главный бухгалтер обычно не касается глобальной и стратегической стороны работы предприятия, сосредоточив львиную долю времени и сил на организацию и ведение учёта, а также на работу с первичной документацией.

Однако, важно понимать, что фирме нужны обе эти должности, чтобы иметь чёткое разделение труда, функциональных обязанностей и ответственности. Это обеспечит большую эффективность на средних и больших предприятиях, не даст чрезмерно перегрузить одного человека или, наоборот, создать угрозу сосредоточения слишком большой власти в одних руках

Анализировать отчетность

Отчеты и цифры в них сами по себе не нужны. Они нужны, чтобы делать выводы о работе компании. Отражать действительность на языке цифр, если угодно.

Ключевая обязанность финансового директора — анализировать эти цифры и делать выводы, которые способствуют развитию компании.

Дмитрий планировал получить 7 млн рублей выручки, а по факту получилось лишь 5 млн рублей. Сергей изучил воронку продаж и увидел: это произошло, потому что средний чек был меньше ожидаемого. Окей, тут все понятно, идем дальше.

На офисные расходы хотели потратить 100 000 рублей, а потратили 200 000. Сергей проверил детализацию расходов и увидел, что офис-менеджер слишком много тратит на благоустройство офиса — цветы, украшения и прочие радости жизни. Разберемся.

И так финдиректор идет по каждой строчке: находит несоответствия плану и делает выводы, почему это произошло. Причем, речь не только о негативных тенденциях! Если план превышен, финдир точно так же делает выводы, почему это произошло и как можно развить успех.

После анализа у финдиректора появляется список задач: что сделать, чтобы приблизиться к выполнению плана.

Генеральный директор

Генеральный директор — главный в компании, он подчиняется только владельцу бизнеса. Иногда сам владелец становится генеральным директором в своей компании, а иногда на эту должность нанимают сотрудника или зовут ИП.

Обязанности. Стратегическое управление бизнесом и командой, ведение переговоров с партнерами и инвесторами, организация эффективной работы команды.

Навыки. Список обязательных требований и навыков зависит от задач компании. Задачи генерального директора, нанятого, чтобы вывести на новый рынок натуральный шампунь, будут отличаться от задач директора мясокомбината. Но есть и общие навыки:

• управление рисками;
• управление проектами и командой;
• умение вести переговоры;
• знание бизнес-процессов;
• аналитическое мышление;
• навыки прогнозирования и планирования.

Еще генеральный директор может отвечать за маркетинг компании и формирование команды.

Зарплата на Хедхантере: от 60 000 ₽ до 800 000 ₽

Вакансий в России: 559

Рассказывает Анна Симакова, генеральный директор клиники «Три сестры»

Моя должность называется генеральный директор, и я отвечаю за четыре направления:

• стратегия;
• культура;
• команда;
• маркетинг.

Стратегия. Чем мы занимаемся, на чём специализируемся, как относимся и общаемся с пациентами, какие у нас цены и какие способы реабилитации используем — это мои вопросы. Еще я занимаюсь связями в медицинском сообществе: с кем дружим, кому доверяем.

Я часто общаюсь с пациентами, иногда сама принимаю звонки, чтобы понять, насколько наши услуги релевантны запросам звонящих. Если есть запрос, но услуги нет, я анализирую, можем ли мы начать это делать и что для этого нужно.

Патернализм — традиционная модель отношений между врачом и пациентов, при которой пациент выступает пассивным субъектом, полностью полагается на врача и не принимает решений о процессе лечения.

Культура. Отвечаю за всё, что касается внешней и внутренней культуры. Я борюсь с патернализмом и веду внутренний тренинг о партнерском подходе между пациентами, врачами и сотрудниками. От культуры коммуникации зависит, насколько жизнеспособна компания в долгосрочном периоде. А мы хотим, чтобы клиника «Три сестры» стала компанией-легендой.

Культура коммуникации важна и для успеха реабилитации

К примеру, мы можем думать, что пациенту важно научиться пересаживаться из кровати в коляску и доезжать до ванны. Если будем его мотивировать тем, что он сам сможет ходить в душ, не факт, что это его замотивирует

А вот вопрос, как ему вернуться на работу, может стать сильной мотивацией.

Врач не может точно знать, чего хочет пациент. Поэтому нужно выявить запрос пациента, а для этого услышать другого человека. Слышать людей — уникальный навык, который часто отсутствует. Мы учимся слушать пациентов и вместе с ними принимать решения, потому что это повышает клинический результат реабилитации.

Команда. Я сама провожу интервью почти со всеми сотрудниками. Узнаю, зачем они пришли, что хотят от работы, о чём мечтают. Затем участвую в разработке программы обучения и оценке навыков новых сотрудников.

Кадрового директора у нас нет, каждый руководитель сам решает эти вопросы. Но есть инструменты — рекрутеры, внутренние тренеры.

Названия должностей вторичны. Важнее люди и их роль в команде. Есть сотрудники, которые сильно влияют на компанию, но они не называются директорами. Я часто замечаю, что чем проще человек говорит о себе — например, я просто медсестра, я просто инженер, — тем сильнее он влияет на судьбу компании. Название — это статусная вещь, которая нужна, чтобы решать вопросы с налоговой и проверяющими.

Финансовый директор – кто он?

Финансовый директор принадлежит к руководящему звену, он осуществляет руководство финансовыми потоками предприятия

Важно четко определять его функции, поскольку к финансам – «кровеносной системе» любой организации – имеют прямое отношение и другие должности, например, главный бухгалтер, исполнительный директор. Многие компании даже практикуют совмещение этих должностей или рабочих функций

Вправе ли работодатель указать в должностной инструкции финансового директора требование о наличии соответствующего образования?

В отличие от других должностей, cвязанных с денежными потоками фирмы, финансовый директор координирует их, направляя управленческую информацию другим руководителям. Его главная цель – постоянная забота о том, чтобы прибыль компании росла, проведение в жизнь соответствующей политики. Для этого финдиректор должен владеть многими коммерческими инструментами и действовать в настоящий момент, учитывая опыт прошлого и потенциал будущего.

Как составить должностную инструкцию финансового директора?

Обучение на финансового директора

Курсы

Российский институт профессионального образования «ИПО»

Российский институт профессионального образования «ИПО» — проводит набор учащихся на получение специальности «Финансовый менеджмент» по дистанционной программе профессиональной переподготовки и повышения квалификации. Обучение в ИПО — это удобное и быстрое получение дистанционного образования. 200+ курсов обучения. 8000+ выпускников из 200 городов. Сжатые сроки оформления документов и обучение экстерном, беспроцентная рассрочка от института и индивидуальные скидки. Обращайтесь!

ProductStar

Вы изучите, как эффективно использовать данные финансовых отчетов для повышения бизнес-показателей компании. Узнаете, как составлять финмодель бизнеса и анализировать бюджет, анализировать денежные потоки компании и управлять финансовыми рисками. Сможете выйти на новый уровень квалификации и получить повышение. Чему вы научитесь: Узнаете основные принципы финансовой аналитики; Навыки для задач финансового анализа, матрица компетенций и зоны личного роста; Научитесь построению системы финансового анализа; Основные отчёты финансового анализа, инструменты создания отчётов, контроль финансовых показателей и аналитики; Планирование и бюджетирование; Основные виды финансовой отчётности, сравнение и оценка финансовых отчётов разных компаний; Продуктовый подход к Finance-задачам; Unit-экономика в сравнении с PL, пошаговое построение и внедрение систем финансовой аналитики, подходы к работе с требованиями бизнеса.

Международная академия экспертизы и оценки (дистанционный, без отрыва от работы)

На этом курсе вы можете получить профессию финансового директора дистанционно за 1-3 месяца. Диплом о профессиональной переподготовке установленного государством образца. Обучение в полностью дистанционном формате. Крупнейшее образовательное учреждение дополнительного проф. образования в России.

Вузы

Московский открытый институт

Экономика (Филиал в г. Оренбурге Московского технологического института)

Московская Академия предпринимательства при Правительстве Москвы

Экономика (Московская Академия предпринимательства при Правительстве Москвы)

Московский гуманитарный университет, МосГУ

Экономика предприятия (Факультет экономики, управления и международных отношений)

Национальный исследовательский университет «МЭИ»

Экономика (Инженерно-экономический институт НИУ «МЭИ»)

Московский технический университет связи и информатики

Экономика (Заочный общетехнический факультет МТУСИ)

Финансовый директор и юридические нюансы

Когда юридический отдел занимается исключительно подготовкой договоров и выдачей доверенностей, он может быть полностью подконтрольным финансовому директору. В таком случае финансовому директору вместе с подчиненными необходимо разработать и согласовать порядок подготовки и утверждения типовых и нетиповых договоров.

Когда юридический департамент отвечает за работу с исками, договорами и претензиями, готовит документы для тендеров, рекомендуется его отделить от финансового отдела. Финдир может присоединиться, если на примете контракт с банковской организацией или планируется реорганизация бизнеса.

Финансовый директор – кто он?

Финансовый директор принадлежит к руководящему звену, он осуществляет руководство финансовыми потоками предприятия

Важно четко определять его функции, поскольку к финансам – «кровеносной системе» любой организации – имеют прямое отношение и другие должности, например, главный бухгалтер, исполнительный директор. Многие компании даже практикуют совмещение этих должностей или рабочих функций

Вправе ли работодатель указать в должностной инструкции финансового директора требование о наличии соответствующего образования?

В отличие от других должностей, cвязанных с денежными потоками фирмы, финансовый директор координирует их, направляя управленческую информацию другим руководителям. Его главная цель – постоянная забота о том, чтобы прибыль компании росла, проведение в жизнь соответствующей политики. Для этого финдиректор должен владеть многими коммерческими инструментами и действовать в настоящий момент, учитывая опыт прошлого и потенциал будущего.

Как составить должностную инструкцию финансового директора?

Главное — определиться со стратегией

Прежде чем приступать к созданию системы финансовой службы, директору нужно разобраться, какие цели ставит собственник или гендиректор. Специалист в области разработки финансовой модели предприятия, преподаватель РШУ Дмитрий Петров выделяет три обобщенных направления, от выбора которого зависят дальнейшие действия:

Увеличение чистой прибыли/чистого денежного потока — наращивание выручки, расширения рынков сбыта, создание новых продуктов и вывод их в реализацию.
Максимизация рыночной стоимости бизнеса — привлечение инвестиций, повышение капитализации предприятия.
Снижение рисков ведения бизнеса — оптимизация расходов, более осторожное обращение с кредитами или вовсе отказ от них, анализ листа ожидания и возможных проблем с контрагентами при его увеличении.

Разобравшись с тем, как к бизнесу относится собственник, директор может проанализировать текущую ситуацию и уже затем брать на себя ответственность за реализацию стратегии.

Заработная плата

Работа финансового директора хорошо оплачивается, размер оклада зависит от наличия опыта, региона и специфики организации. Самая низкая зарплата – 60 000 рублей – предлагается соискателям без опыта работы на этой должности.

Проработав финансовым директором 1 –2 года и приобретя практические навыки, можно претендовать на зарплату 65–140 тысяч. Профессионал с 3-летним стажем получает от 85 000 до 220 000 рублей, но и требования к профессиональному уровню ужесточаются, полезно будет пройти обучение на специальных курсах по подготовке финансовых директоров.

Самые высокие зарплаты предлагают соискателям с 5-летним стажем работы в должности финансового директора – в зависимости от масштаба деятельности компании они могут достигать 450–700 тысяч рублей.

Почему руководством всего этого должен заниматься финансовый директор?

Обязанности руководителя возлагаются на финансового директора по той причине, что главный видимый признак, которым определяется эффективность, а также статус компании – это экономические успехи. Другими словами, главный признак успешности компании – это ее прибыль, а также денежные потоки, которыми управляет финансовый директор. Именно этот человек задает правила определения того, что конкретно внутри определенной организации считается «эффективными действиями». В связи с этим финансовый директор – это тот человек, который координирует весь процесс того, как простая компания будет превращаться в эффективную.

Как CFO избежать расплаты за долги компании?

В случаях, когда компания потерпела крах и обанкротилась, финансового директора могут привлечь к субсидиарной ответственности. Она может стать последствием принятия неграмотных решений, пренебрежения законодательными нормами, затягивания с признанием банкротства компании.
Главное условие — кредиторы должны доказать вину финдира в суде. Юристы отмечают, что сделать это достаточно сложно, но по статистике с каждым годом растет число случаев, когда именно руководителям приходится расплачиваться за долги компании. Какие навыки развивать, чтобы в современных условиях быть более эффективным и не допустить разорения компании? Узнайте, что должен знать финансовый директор.

Чтобы в случае банкротства предприятия не расплачиваться за его долги личными средствами и имуществом, финансовый директор должен:

• регулярно обновлять положение о проверке контрагентов
• контролировать корректность положения работы с дебиторской задолженностью
• не согласовывать заведомо убыточные сделки
• хранить протоколы деловых встреч, в которых отражаются мнения всех участников и результаты голосования
• ежедневно лично контролировать доходные и расходные денежные операции
• проверять достоверность данных бухотчетности
• ежегодно осуществлять инвентаризацию пассивов и активов с участием внешнего аудитора
• предпринимать все возможные меры по предупреждению банкротства компании
• собирать документальные подтверждения своей невиновности